Под финансовой устойчивостью страховой организации понимают ее способность выполнить свои обязательства всем имеющимся у нее имуществом.

Естественно, что страховщик имеет внешние и внутрен­ние обязательства.

Принято внешние обязательства подразделять на страховые и нестраховые (прочие). Если иное не оговаривается спе­циально, то в силу особой значимости страховых обязательств под финансовой устойчивостью прежде всего понимают способность страховщика выполнить свои страховые обязательства.

Примечание. В последнее время на мировом страховом рынке все больше развивается практика продаж не страхового, а так называемого финансового продукта, кото­рый наряду со страховыми включает другие услуги финансово-кредитного харак­тера.

По этой причине повышается значимость прочих (нестраховых) обяза­тельств страховой организации, что обусловливает при оценке ее финансовой ус­тойчивости и платежеспособности учет всех внешних обязательств, а не только страховых. Внутренние обязательства страховой организации особой специфики не имеют.

Финансовая устойчивость страховой организации обеспечивается достаточным и оплаченным уставным капиталом, адекватными приня­тым обязательствам страховыми резервами, а также принятой систе­мой перестрахования.

Использование системы перестрахования пред­полагает, что на ответственности страховщика остаются только те риски, по которым он может выполнять обязательства, исходя из сво­их финансовых возможностей.

Критерием финансовой устойчивости страховщика обычно принято считать достаточность средств страхо­вых резервов и собственных свободных средств для выполнения обя­зательств страховщика.

Важнейшим показателем финансовой устойчи­вости страховщика, ее надежности, является платежеспособность.

Под платежеспособностью страховой организации понимается ее способность выполнить свои обязательства в любой момент времени.

Как и в случае с финансовой устойчивостью, при оценке платеже­способности обычно, если это не оговорено особо, понимают ее спо­собность выполнить прежде всего страховые обязательства.

Условие о платежеспособности страховщика является более зна­чимым, чем условие о финансовой устойчивости, так как оно накла­дывает дополнительное требование к активам компании.

Кроме того, что их должно быть достаточно, они должны быть ликвидными в той мере, как это необходимо для выполнения страховых обяза­тельств в любой момент времени.